РФЭИ Контрольная работа Налоги и налогообложение

350.00руб.

Согласно учебному плану института после изучения курса «Налоги и налогообложение» студентам РФЭИ необходимо выполнить контрольную работу. Она состоит из заданий к следующим разделам курса:
1. «Налог на имущество организаций»;
2. «Налог на добавленную стоимость»;
3. «Налог на прибыль организаций»;
4. «Налог на доходы физических лиц».

Объем заданий очень большой, если возникли затруднения — проще приобрести решение, что также поможет проверить правильность Ваших ответов

Описание

Раздел «Налог на имущество организаций»

ЗАДАНИЕ 1

В таблице 1 приведен перечень имущества по данным бухгалтерского учета одной организации. Внимательно ознакомьтесь с таблицей и распределите перечисленные в ней основные средства по двум группам:

  1. имущество, которое облагается налогом;
  2. имущество, которое не облагается налогом.

Результаты занесите в соответствующую таблицу.

Исходные данные

Таблица 1 -Состав имущества организации

п/п

Состав имущества
1Здание производственного назначения
2Здание, сданное в аренду другой организации
3Арендуемое помещение офиса
4Гараж
5Склады производственные
6Земельные участки
7Оборудование для производства мебели
8Деревообрабатывающий станок, находящийся на консервации
9Насосная станция
10Ботанический сад
11Транспортные средства
12Ливневая канализация
13Мебель для цеха
14Электронно-вычислительная техника
15Озеро

ЗАДАНИЕ 2

Рассчитайте среднегодовую стоимость основных средств и исчислите сумму налога на имущество по итогам 2011 года. Затем вычислите, какую сумму налога организация должна уплатить в бюджет по итогам налогового периода, если учесть, что в течение года она уплачивала авансовые платежи по данному налогу.

Исходные данные

На балансе организации на 1 января 2011 г. числятся основные средства, которые облагаются налогом на имущество. Предположим, что таких объектов основных средств всего лишь два: легковой автомобиль и гараж. Определить остаточную стоимость основных средств на начало года вам предстоит самостоятельно на основании следующих бухгалтерских сведений:

  • Первоначальная стоимость автомобиля равна 300 000 рублей. Организация ежемесячно, начиная с 1 января 2010 года, начисляет по нему амортизацию способом уменьшаемого остатка. При принятии объекта к учету организация установила срок полезного использования, равный 5 годам, и коэффициент ускорения 1.

Остаточная стоимость легкового автомобиля на 1 января 2011 г.: ___________ рублей.

 

  • Первоначальная стоимость гаража составляет 620 160 рублей, срок полезного использования — 8 лет. Организация начала начислять по нему амортизацию с 1 октября 2010 г. Ежемесячные амортизационные отчисления она определяет линейным способом.

Остаточная стоимость гаража на 1 января 2011 г.: ___________ рублей.

 

В августе 2011 г. организация приобрела еще одно основное средство первоначальной стоимостью 90 000 рублей и в этом же месяце ввела его в эксплуатацию, срок полезного использования — 4 года. Со следующего месяца организация начала амортизировать купленное основное средство линейным способом.

В ноябре 2011 г. организация продала гараж.

Теперь у вас есть вся необходимая информация для расчета остаточной стоимости основных средств, которая будет приниматься в расчет налоговой базы.

Проведите соответствующие расчеты и занесите полученные результаты в следующую таблицу:

 

ДатаОстаточная стоимость, руб.Расчет остаточной стоимости
1 января
1 февраля
1 марта
1 апреля
1 мая
1 июня
1 июля
1 августа
1 сентября
1 октября
1 ноября
1 декабря
31 декабря

Далее рассчитайте размеры авансовых платежей по итогам каждого отчетного периода — I квартала, полугодия и 9 месяцев.

Ставка налога на имущество в регионе, в котором зарегистрирована и ведет свою деятельность организация, установлена в размере 2,2%.

Отчетный периодСредняя стоимость имуществаАвансовый платеж, руб.
I квартал
Полугодие
9 месяцев

Вам осталось рассчитать среднегодовую стоимость имущества и исчислить налог на имущество по итогам налогового периода. Ответы на задание впишите в соответствующую таблицу.

Раздел «Налог на добавленную стоимость»

ЗАДАНИЕ 1

Рассчитайте сумму НДС, которую организация должна уплатить в бюджет по итогам налогового периода (квартала).

Исходные данные

Организация занимается производством и реализацией спецодежды. За прошедший квартал в организации произошло немало событий, каждое из которых нашло отражение в бухгалтерском учете. Эти события описаны в таблице, расположенной ниже.

NСодержание операцииБухгалтерская
проводка
1Приобретены и приняты к учету материалы, необходимые для производства, стоимостью 177 000 рублей (в т.ч. НДС 18%). Счет‑фактура от поставщика получен
2Списаны в производство материалы стоимостью 124 000 рублей
3Оплачены услуги по разработке web-сайта сторонней организацией, 14 160 рублей (в т.ч. НДС 18%)
4На основании договора, содержащего условие о предварительной оплате, с расчетного счета продавцу перечислен аванс в размере 68 440 рублей (в т.ч. НДС 18%)
5Оприходованы услуги по охране производственных помещений организации, оказанные специализированной фирмой, 40 000 рублей (НДС 18%), счет-фактура имеется
6Приобретены на рынке и приняты к учету папки для документов, 3 000 рублей (НДС 18%)
7Принято к учету арендуемое помещение стоимостью 500 000 рублей
8Оприходована партия товаров для перепродажи стоимостью 200 000 рублей (в т.ч. НДС 18%), счет-фактура от поставщика не получен
9Начислена заработная плата работникам в размере 290 000 рублей
10Начислены страховые взносы в размере 98 600 рублей
11Начислена амортизация по основным средствам в размере 19 000 рублей
12Выпущена готовая продукция, себестоимость которой составила 583 600 рублей
13Отражена выручка от реализации готовой продукции в размере 708 000 рублей
14Начислен НДС с выручки от реализации готовой продукции.

Реализация готовой продукции рассматриваемой организации признается объектом обложения по НДС. Налогообложение производится по ставке 18%.

15Списана фактическая себестоимость готовой продукции
16Признана выручка от реализации основного средства в сумме 37 760 рублей
17Начислен НДС с выручки от продажи основного средства
18Отражен доход от реализации товаров для перепродажи в размере 106 200 рублей
19Начислен НДС с выручки от продажи товаров
20На расчетный счет организации поступила оплата от покупателя готовой продукции

По каждой операции составьте бухгалтерскую проводку. Корреспонденцию счетов укажите в столбце «Бухгалтерская проводка» таблицы, которая расположена выше.

Затем высчитайте сальдо по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»/субсчет НДС, и тогда вы сможете дать ответ на главное задание.

СЧЕТ 68/НДС
ДебетКредит
 

 

 

Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, запишите в в задании под соответствующим номером в разделе «Решение заданий по дисциплине «Налоги и налогообложение»».

ЗАДАНИЕ 2

Вам предлагается перечень товаров и услуг (см. исходные данные). Вы должны выбрать из него только те товары и услуги, реализация которых облагается по ставке 10%.

Исходные данные

NТовары и услугиНалоговая ставка
1Коляска
2Рекламные буклеты
3Экспортируемые товары
4Мебель
5Молочная продукция
6Драгоценные металлы
7Товары в области космической деятельности
8Компьютерная техника
9Хлебобулочные изделия
10Обложки для учебников, дневников, тетрадей
11Автомобили
12Новогодние подарки для детей сотрудников
13Календари отрывные
14Спортивная обувь для детей
15Услуги по международной перевозке товаров
16Продукты диабетического питания
17Услуги по перевозке пассажиров городским транспортом общего пользования
18Почтовые марки
19Овощи
20Исключительные права на изобретения
21Фруктовый лед (мороженое)
22Ежемесячный журнал для бухгалтеров

Справиться с поставленной задачей вы сможете только с помощью Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ. Этот документ вы можете найти в справочно-правовой системе, например «КонсультантПлюс». Если у вас на компьютере не установлена полная версия этой программы, то, имея доступ в интернет, вы получаете уникальную возможность поработать с интернет-версией системы.

Интернет-версия позволяет получить бесплатный доступ к законам РФ, указам Президента РФ, постановлениям и распоряжениям Правительства РФ и к другим нормативным документам. Информация, содержащаяся в системе, всегда актуальна. Поступление новых документов происходит ежедневно!

Вам необходимо зайти на сайт www.consultant.ru и выбрать вкладку «Интернет‑версии системы».

Выбранные из списка позиции (товары и услуги, реализация которых облагается НДС по ставке 10%) запишите в таблицу, размещенную в задании под соответствующим номером в разделе «Решение заданий по дисциплине «Налоги и налогообложение»».

Раздел «Налог на прибыль организаций»

ЗАДАНИЕ 1

В таблице (см. исходные данные) приведен перечень имущества. Внимательно ознакомьтесь со сведениями из таблицы и распределите перечисленное в ней имущество по двум группам:

  1. имущество, которое подлежит амортизации;
  2. имущество, которое не подлежит амортизации.

Результаты занесите в таблицу, размещенную в задании под соответствующим номером в разделе «Решение заданий по дисциплине «Налоги и налогообложение»».

Исходные данные

NСостав имущества организации
1Оборудование (первоначальная стоимость 290 000 рублей)
2Товары для перепродажи
3Земельный участок
4Сырье и материалы для производства продукции стоимостью 85 000 рублей
5Здание
6Исключительное право на изобретение (первоначальная стоимость 25 000 рублей)
7Картины для украшения интерьера
8Офисная мебель (первоначальная стоимость 50 000 рублей)
9Акции
10Станок, переведенный на консервацию на срок 2 месяца
11Грузовик, полученный в безвозмездное пользование
12Исключительное право на полезную модель (первоначальная стоимость 42 000 рублей)
13Служебный автомобиль
14Арендуемый склад
15Тележка (первоначальная стоимость 46 000 рублей)

ЗАДАНИЕ 2

Сделайте расчет налоговой базы и исчислите сумму налога на прибыль организаций. Для этого вам необходимо:

  1. определить, какой финансовый результат (прибыль или убыток) получила организация от реализации;
  2. определить, какой финансовый результат (прибыль или убыток) получила организация от внереализационных операций;
  3. сложить сумму прибыли (убытка) от реализации и сумму прибыли (убытка) от внереализационных операций;
  4. умножить налоговую базу на общую ставку налога на прибыль, которая в настоящее время составляет 20%.

Исходные данные

Данные налогового учета предприятия, накопленные в аналитических регистрах, представлены в таблице. Все суммы в ней указаны без НДС.

Для определения доходов и расходов организация использует метод начисления.

 


N
ПоказателиСумма, руб.
1Выручка от реализации готовой продукции2 530 000
2Расходы на формирование резерва по сомнительным долгам220 000
3Доход в виде безвозмездно полученного имущества74 000
4Проценты, полученные по договору займа69 000
5Расходы на ликвидацию выводимого из эксплуатации основного средства3 000
6Выручка от реализации материалов, не использованных в производстве275 540
7Доход прошлых лет, выявленный в отчетном периоде12 000
8Расходы на оплату труда1 100 100
9Стоимость материалов, переданных в производство910 580
10Выручка от продажи основных средств117 000
11Выручка от реализации нематериальных активов53 000
12Доход от сдачи земельного участка в аренду248 000
13Сумма начисленных налогов, а также страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование525 000
14Доход в виде излишков сырья, обнаруженных при проведении инвентаризации5 000
15Сумма начисленной амортизации по основным средствам305 900
16Сумма начисленной амортизации по нематериальным активам81 000
17Выручка от реализации товаров для перепродажи770 000
18Стоимость реализованных товаров для перепродажи392 000
19Остаточная стоимость реализованных основных средств80 000
20Остаточная стоимость реализованных нематериальных активов26 000
21Доход в виде стоимости материалов, полученных при ликвидации основного средства18 500
22Расходы на содержание служебного транспорта47 000
23Расходы на канцелярские товары13 000
24Штрафы и пени за нарушение договорных обязательств5 900

 

Для удобства расчетов мы предлагаем вам заполнить следующую таблицу:

ПоказателиСумма, руб.
Доходы от реализации (всего)
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (всего)
Прибыль (убыток) от реализации
Внереализационные доходы (всего)
Внереализационные расходы (всего)
Прибыль (убыток) от внереализационных операций
Налоговая база для исчисления налога
Сумма налога

Ответы на задание 2 запишите в соответствующем месте в разделе «Решение заданий по дисциплине «Налоги и налогообложение»».

Выполнить данное задание вам поможет Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (статьи 249, 250, 253, 265, 271, 272). Этот документ вы можете найти в справочно-правовой системе, например «КонсультантПлюс».

ЗАДАНИЕ 3

В таблице (см. исходные данные) дан перечень расходов организации. Вы должны классифицировать их по двум группам:

  1. расходы, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль;
  2. расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Результаты занесите в таблицу, размещенную в задании под соответствующим номером в разделе «Решение заданий по дисциплине «Налоги и налогообложение»».

Исходные данные

NРасходы
1.Сумма начисленных дивидендов
2.Расходы на услуги агентства по подбору персонала
3.Сумма начисленной заработной платы работникам
4.Материальная помощь работникам организации
5.Премии работникам за профессиональные достижения
6.Стоимость путевок на санаторно-курортное лечение работников организации
7.Стоимость абонементов в фитнес-клуб, приобретенных для работников организации
8.Сумма начисленной амортизации
9.Сумма амортизации по имуществу, переданному по договору лизинга
10.Расходы на модернизацию основного средства
11.Расходы на топливо, воду и электроэнергию
12.Расходы на оплату услуг связи
13.Стоимость безвозмездно переданных материалов
14.Расходы в виде процентов по кредитному договору
15.Расходы на рекламу производимой продукции
16.Расходы в виде штрафов и пеней за нарушение долговых обязательств

Раздел «Налог на доходы физических лиц»

ЗАДАНИЕ 1

Рассчитайте заработную плату работникам ООО «Холод» за март 2012 г.

Исходные данные

АЛЯБЬЕВ Т.В.

Начисления:ежемесячный оклад 25 000 рублей
Дети:дочь в возрасте 14 лет

ВАСИЛЬЕВА М.Ю.

Начисления:ежемесячный оклад 12 000 рублей
Дети:нет

ВОРОНЦОВА Н.А.

Начисления:— ежемесячный оклад 15 000 рублей

— материальная помощь в связи со смертью отца 10 000 рублей

Дети:сын в возрасте 25 лет

ДЕНИСОВ С.Л.

Начисления:— заработная плата 15 000 рублей (ежемесячный оклад 18 000 рублей)

— пособие по временной нетрудоспособности 2 600 рублей

Дети:— дочь в возрасте 10 лет

— дочь в возрасте 22 лет, студентка заочного отделения института

ЖАРОВА В.В.

Начисления:ежемесячный оклад 22 000 рублей
Дети:нет

МАТРОСОВ И.Р.

Начисления:ежемесячный оклад 13 500 рублей
Дети:сын в возрасте 6 лет
Др. сведения:участник боевых действий в Республике Афганистан

ОВСЯННИКОВ Б.М.

Начисления:дивиденды по итогам 2011 года в сумме 94 000 рублей
Резидент/нерезидент:резидент РФ

СОЛОВЬЕВ О.В.

Начисления:ежемесячный оклад 17 000 рублей
Дети:дочь в возрасте 23 лет, студентка очного отделения университета
Др. сведения:ликвидатор последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС

УФИМЦЕВА С.С.

Начисления:— ежемесячный оклад 11 500 рублей

— компенсация за использование персонального компьютера работника в сумме 800 рублей

Дети:дочь в возрасте 5 лет

ШАХОВА И.А.

Начисления:ежемесячный оклад 16 300 рублей
Дети:нет
Др. сведения:В текущем месяце работница находилась в служебной командировке. По авансовому отчету ей были возмещены командировочные расходы: стоимость железнодорожных билетов до места назначения и обратно 4 200 рублей; стоимость проживания в гостинице 5 суток (2 000 р./сутки), суточные в размере 600 рублей за каждый день нахождения в командировке (всего 5 суток).

Документы, подтверждающие право на получение стандартных налоговых вычетов, представлены в отдел кадров каждым работником.

Для всех работников ООО «Холод» является основным местом работы.

Справившись с заданием, заполните таблицу, размещенную в задании под соответствующим номером в разделе «Решение заданий по дисциплине «Налоги и налогообложение»».

ЗАДАНИЕ 2

Определите ставку, по которой организация должна удержать НДФЛ с того или иного вида дохода, полученного работником.

Исходные данные

NВид доходаСтавка НДФЛ,%
1.Заработная плата, начисленная по тарифным ставкам и окладам за отработанное время
2.Заработная плата, начисленная за выполненную работу по сдельным расценкам
3.Пособие по временной нетрудоспособности
4.Пособие по беременности и родам
5.Пособие по безработице
6.Заработная плата работников-нерезидентов
7.Заработная плата, выданная в натуральной форме (товарами, продукцией)
8.Выплаты в виде дивидендов физическим лицам — резидентам
9.Выплаты в виде дивидендов физическим лицам — нерезидентам
10.Алименты, получаемые налогоплательщи­ками
11.Доплата за работу в ночное время
12.Оплата сверхурочной работы
13.Оплата ежегодных отпусков
14.Оплата простоев по вине работодателя
15.Компенсация за неиспользованный отпуск
16.Выходное пособие
17.Стоимость выигрышей и призов, полученных в конкурсах и играх, проводимых в целях рекламы товаров, работ и услуг
18.Вознаграждение донору за сданную кровь
19.Сумма материальной выгоды, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами
20.Компенсация работникам за использование личных автомобилей в служебных целях (в пределах норм)

Укажите в специально отведенном месте последнего задания в разделе «Решение заданий по дисциплине «Налоги и налогообложение»» номера тех видов доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

РЕШЕНИЕ ЗАДАНИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Раздел «Налог на имущество организаций»

ЗАДАНИЕ 1

Имущество, облагаемое налогомИмущество, не облагаемое налогом

ЗАДАНИЕ 2

ПоказательСумма, руб.
Среднегодовая стоимость имущества
Сумма налога по итогам налогового периода
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода

Раздел «Налог на добавленную стоимость»

ЗАДАНИЕ 1

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, равна ________________ .

ЗАДАНИЕ 2

NТовары и услуги, реализация которых облагается по ставке 10%

Раздел «Налог на прибыль организаций»

ЗАДАНИЕ 1

Имущество, подлежащее амортизацииИмущество, не подлежащее амортизации
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАДАНИЕ 2

ПоказательСумма, руб.
Налоговая база для исчисления налога
Сумма налога

ЗАДАНИЕ 3

Расходы, учитываемые для целей налогообложенияРасходы, не учитываемые для целей налогообложения

Раздел «Налог на доходы физических лиц»

ЗАДАНИЕ 1

NФИОНачислено, руб.Налоговые вычеты, руб.Удержано НДФЛ, руб.Сумма
к выплате, руб.
1Алябьев Т.В.
2Васильева М.Ю.
3Воронцова Н.А.
4Денисов С.Л.
5Жарова В.В.
6Матросов И.Р.
7Овсянников Б.М.
8Соловьев О.В.
9Уфимцева С.С.
10Шахова И.А.

ЗАДАНИЕ 2

Доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%:

_______________________________________________________ .

4 обзора на РФЭИ Контрольная работа Налоги и налогообложение

  1. Оценка 4 из 5

    Огромное спасибо, вы выручили меня! я никогда раньше не обращалась в такие фирмы и все делала сама, а тут необходимо было выполнить такой объем работы за несколько дней. вы справились отлично. очень приятные впечатления)

  2. Оценка 4 из 5

    Спасибо огромнейшее исполнителю, который в короткий срок написал мне дипломную работу. Да, были недочеты, но я сама их подправила, подчистила и в итоге — защита на ОТЛИЧНО!!!Отдельное спасибо менеджеру Максиму за еге понимание, отзывчивость, терпение и доброе отношение ко мне. СПАСИБО!!!

  3. Оценка 4 из 5

    Меня всё устраивает, видно, что люди знающие пишут, обслуживание на высоком уровне, цены нормальные. Заказывал уже несколько раз в разных компаниях, остановился в итоге на этой. Здесь как-то спокойно и надежно – всё в срок сделают, если нужно – что не нравится, переделают! Проблем вообще никаких нет. Так что я выбираю «Магистр»!

  4. Оценка 4 из 5

    Я поражен исполнительностью! Так здорово что вы есть! До последнего момента не верил,что всё получится, я из другого города, обратился к Вам за помощью, и о чудо, мне помогли и не кинули, и я всё сдал на 4 и 5. Спасибо автору(не знаю имя), и менеджеру Анастасии! Буду еще обращаться! Рассказал сокурсникам про Вас, ждите заказы…)))

Добавить отзыв

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *